CÉLZOTT SZOLGÁLTATÁSOK

2019-től a munkáltató célzott szolgáltatások formájában is nyújthat támogatást munkavállalói számára. A célzott szolgáltatási forma azon munkáltató számára megfelelő választás, aki dolgozói (vagy azok egy csoportja) számára szeretné biztosítani például manager szűrés, szemészeti vizsgálat, laborvizsgálat lehetőségét, vagy akár lakáscélú jelzáloghitel törlesztésének, illetve gyermekei tanévkezdésének támogatását. Fontos, hogy – ellentétben a munkáltatói hozzájárulással – a célzott támogatás nyújtható a munkavállalók egy kijelölt csoportjának is, nem szükséges azt valamennyi munkavállaló részére biztosítani.

A célzott szolgáltatások adózása rendkívül előnyös:

  • Az egészségpénztári célú célzott támogatás esetében a befizetett összeg továbbra is egyes meghatározott juttatásként adóköteles, a munkáltató 38,35% megfizetésére köteles, a tagok adómentesen igénybe vehetik, de adó-visszatérítés (20%) nem vehető utána igénybe.
  • Az önsegélyező célú szolgáltatásra nyújtott célzott támogatás esetében a befizetett összeg után a munkáltatónak nem keletkezik adókötelezettsége, a szolgáltatás igénybevételekor a tagnak (igénybevevő magánszemélynek) a szolgáltatás értékének megfelelő egyéb jövedelme keletkezik (összesen 27,625%), melyet a pénztártagnak az előírt határidőig utólag kell megfizetnie, adó-visszatérítés (20%) nem vehető utána igénybe.

A célzott szolgáltatás nyújtásához célzott szolgáltatási szerződés megkötése szükséges a Pénztárral. Ebben a szerződésben kerülnek meghatározásra az együttműködési feltételek (tagsági kör, összeg, pénztári működési költségek, szolgáltatások, elszámolás rendje, módja, határideje, stb.).

Milyen támogatások nyújthatók célzott szolgáltatásként?

Mire használható:

A munkavállalók egy – a munkáltató által kiválasztott – szűrővizsgálaton vehetnek részt, meghatározott szolgáltatónál, melynek fedezetét a munkáltató biztosítja.

Példa: A munkáltató fogászati / szemészeti / manager szűrést ad munkavállalóinak, pl. 25.000 Ft/fő/év kereten belül az XY Egészségközpontban.

Juttatás formája: egészségügyi szolgáltatás

Kapcsolódó ügyintézés: bevallás (a számlát a szolgáltató állítja ki)

Adóteher: munkáltatói: 38,35% (a juttatás 1,18-szorosa után 15% SZJA és 17,5% SZOCHO fizetési kötelezettség keletkezik)

Mire használható:

A munkavállalók általuk választott járóbeteg szakellátásban részesülhetnek, a munkáltató által megjelölt szolgáltatási körön belül. Az ellátás fedezetét a munkáltató biztosítja.

Példa: A munkáltató belgyógyászati, bőrgyógyászati, szemészeti szakellátásra biztosít lehetőséget az XY Egészségközpontban (melyek közül a munkavállaló választhat igényeinek/betegségeinek megfelelően), pl. 100.000 Ft/fő/év kereten belül.

Juttatás formája: egészségügyi szolgáltatás

Kapcsolódó ügyintézés: bevallás (a számlát a szolgáltató állítja ki)

Adóteher: munkáltatói: 38,35% (a juttatás 1,18-szorosa után 15% SZJA és 17,5% SZOCHO fizetési kötelezettség keletkezik)

Mire használható:

A kapott összeget a munkavállaló a Pénztár bármely egészségpénztári szolgáltatására felhasználhatja.

Példa: A munkáltató pl. 20.000 Ft/fő/hó forrást ad (meghatározott) munkavállalóinak, mely keretet felhasználhatják többek között szemüveg, gyógyszer, gluténmentes élelmiszer vásárlására, vagy fogászati kezelés, otthoni gondozás kifizetésére.

Juttatás formája: cafeteria (Ft)

Kapcsolódó ügyintézés:

  • bevallás (az adóigazolást a Pénztár állítja ki)
  • számla
    • a számla mellett számlakísérő nyomtatvány benyújtása (hogy ne a munkavállaló egyéni számlájára kerüljön az összeg)
    • szolgáltatónak történő fizetés esetén átutalásos számla szükséges (zárolásra nincs lehetőség; plusz melléklet a vevő és az összeg feltüntetésével)
    • a számlák elszámolása és befogadása az egészségpénztári számlákkal megegyező módon történik
    • a számla beküldésének határideje a tárgyévet követő év március 31-e

Adóteher: munkáltatói: 38,35% (a juttatás 1,18-szorosa után 15% SZJA és 17,5% SZOCHO fizetési kötelezettség keletkezik)

Mire használható:

A kapott összeget a munkavállaló a Pénztár bármely önsegélyező szolgáltatására felhasználhatja.

Példa: A munkáltató pl. 15.000 Ft/fő/hó forrást nyújt (meghatározott) munkavállalóinak, mely keretet felhasználhatják többek között az alábbi szolgáltatásokra:

  • beiskolázási támogatásra (ami az iskolakezdési támogatás helyett remek alternatíva),
  • lakáscélú jelzáloghitel törlesztésére (az adómentes lakáshitel-támogatás helyett),
  • gyermek születéséhez kapcsolódó ellátások kifizetésére,
  • idősgondozási hozzájárulásra

Juttatás formája: cafeteria (Ft)

Kapcsolódó ügyintézés:

  • bevallás (az adóigazolást a Pénztár állítja ki)
  • bejelentőlap az önsegélyező szolgáltatás igénybevételéről

Adóteher: munkavállalói: 27,625% (az egyéb jövedelemnek minősülő juttatás a bevétel 85%-a, ezután 15% SZJA és 17,5% SZOCHO fizetési kötelezettség keletkezik)

Adófizetési kötelezettség nem a célzott szolgáltatás nyújtásakor, hanem a szolgáltatás igénybevételekor keletkezik, a szolgáltatás értékének megfelelő összegben. (Az adót a magánszemély az éves adóbevallásában állapítja meg és az adóbevallás benyújtásának határidejéig fizeti meg.)

Hogyan igényelhető célzott szolgáltatás?

Az alábbi nyomtatvány benyújtásával.

A beérkező szerződések aláírt példányát Pénztárunk visszaküldi a munkáltató részére, valamint tájékoztatást küld a kapcsolódó adatszolgáltatásról, bevallásról. A munkáltató akár több szerződést is köthet a Pénztárral, szerződésenként meghatározva a szolgáltatási csomagot, illetve a jogosultak körét.

Hogyan működik?

  1. A munkáltató kijelöli az igénybe vehető szolgáltatások körét, mely az alapszabályban felsorolt szolgáltatások közül bármelyik lehet.
    • Egészségügyi, magánorvosi szolgáltatások
    • Szűrővizsgálatok
    • Gyógyterápiás kezelések: gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápia
    • Gyógyszerek, gyógyhatású készítmények (OGYÉI engedéllyel)
    • Gyógyászati segédeszközök, orvostechnikai eszközök
    • Látás- és hallásjavító eszközök (pl. szemüveg, kontaktlencse, hallókészülék)
    • Kieső jövedelem (táppénz) kiegészítése
    • Szenvedélybetegségek leszoktatásra irányuló kezelések
    • Csecsemő- és babaápolási cikkek, tápszerek
    • Szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítás
    • Gluténmentes élelmiszerek
    • Lakáshitel-támogatás (havonta a mindenkori minimálbér 15%-ának összegéig)
    • Beiskolázási támogatás (mindenkori minimálbér összegéig/gyermek/év) (köz- és felső oktatásban egyaránt)
    • Születési támogatás (1 millió Ft/gyermek/szülő aki pénztártag is)
    • Temetés költségeinek támogatása (korlátlan)
  2. A munkáltató kijelöli a támogatásra jogosultak körét is, hiszen célzott szolgáltatás adható:
    • valamennyi – pénztártagsággal rendelkező – munkavállalónak,
    • vagy a – pénztártagsággal rendelkező – munkavállalók megjelölt csoportjának.
  3. A munkáltató meghatározza, mely egészségpénztári szolgáltatónál vehető igénybe a szolgáltatás.
    • Ha olyan szolgáltatót jelöl meg, amellyel Pénztárunk még nem szerződött, úgy felvesszük a kapcsolatot a szolgáltatóval szerződéskötés érdekében. A munkáltató akár több szerződést is köthet a Pénztárral, szerződésenként meghatározva a szolgáltatási csomagot, illetve a jogosultak körét.
  4. A munkáltató meghatározza a célzott szolgáltatás összegét és a befizetés ütemezését, majd átutalja a Pénztár 11703006-20411440 számú bankszámlájára. Az átutalt összeg nem kerül a tagok egyéni számlájára, azt a Pénztár célzott szolgáltatásonként elkülönítetten kezeli.
    • Az átutalt összeget 7%-os működési költség terheli.
    • Amennyiben az utalás meghaladja a havi 800.000 Ft-ot, kérje egyedi ajánlatunkat!
  5. A munkáltató megküldi a bevallást/adatszolgáltatást (az átutalással egyidejűleg).
  6. A munkavállalók belépnek a Pénztárba.
  7. A munkavállaló (pénztártag) felhasználja a kapott támogatást a megjelölt szolgáltatásra.
    • Amennyiben a munkavállaló számlát küldhet és küld be az adott szolgáltatás felhasználásáról, abban az esetben a Pénztár számára kifizeti a számlák ellenértékét előreláthatólag 10 (decemberben és januárban 15) munkanapon belül.
    • Amennyiben a munkáltató a dolgozók részére egészségügyi szolgáltatást biztosított, akkor a Pénztár a szolgáltató részére fizeti ki az igénybevett szolgáltatás ellenértékét 8 munkanapon belül.

      A célzott szolgáltatásra felhasználható egyenleg:
      • üzenet formájában kapható meg Pénztárunktól,
      • felhasználható: egészségkártyával, készpénzzel vagy bankkártyával,
      • célzott önsegélyező szolgáltatás esetén a 180 napos várakozási idő nem vonatkozik a befizetett összegekre, azaz az azonnal felhasználható,
      • célzott egészségpénztári szolgáltatás esetén:
        • számlakísérő nyomtatványt is szükséges mellékelni a számlához.
        • amennyiben egy munkavállalónak az egyenlege kisebb, mint egy benyújtott számla értéke, akkor rendelkezhet, hogy a szolgáltatást a rendelkezésre álló célzott egyenlege erejéig veszi igénybe, vagy fedezetre váró lesz a számla, amíg össze nem gyűlik az annak kifizetéséhez szükséges összeg.
  8. A szerződés lejártakor a munkáltató rendelkezik a fennmaradó összegről: a szerződés megszűnése után visszafizetésre kerüljön vagy a Pénztár működési alapjába kerüljön. (Az összeg nem kerülhet a munkavállaló egyéni számlájára.)

Ha kérdése van, hívja ügyfélszolgálatunkat

Az alábbi időpontokban hívható:
hétfő-péntek7:30-20:00

Vagy jöjjön el hozzánk személyesen

Cím:
1133 Budapest, Váci út 80. (OTP Bank fiók)
Levelezési cím:
1369 Budapest 5. Pf. 362
E-mail cím:
info@otpep.hu
Bankszámlaszám:
11703006-20411440
Nyitvatartás:
hétfő7:45 – 17:00
kedd-péntek7:45 – 16:00
Decemberi-ünnepi személyes ügyfélszolgálati nyitva tartás
2019.12.06. péntek7:45 – 16:00
2019.12.07. szombat7:45 – 16:00
2019.12.13. péntek7:45 – 16:00
2019.12.14. szombat7:45 – 16:00
2019.12.24.
kedd
Zárva
2019.12.25. szerdaZárva
2019.12.26. csütörtökZárva
2019.12.27. péntekZárva
2019.12.30. hétfő7:45 – 17:00
2019.12.31.
kedd
7:45 – 14:00